Impuestos y Costes al Vender una Propiedad en España

La venta de una propiedad en España conlleva una serie de obligaciones legales, fiscales y administrativas que es importante conocer con antelación. En Nelemans Housing Solutions nos aseguramos de que nuestros clientes estén plenamente informados durante todo el proceso de venta.

Como agencia inmobiliaria registrada API (Agente de la Propiedad Inmobiliaria) y empresa especializada en la Costa Blanca y la Costa Cálida desde 2007, ofrecemos un asesoramiento profesional y transparente a propietarios nacionales e internacionales.

Impuesto sobre la Ganancia Patrimonial

Cuando una propiedad se vende por un importe superior a su valor de adquisición, puede generarse una ganancia patrimonial sujeta a tributación.

Para los propietarios no residentes fiscales en España, el tipo impositivo actualmente aplicable es del 19% sobre la ganancia patrimonial neta obtenida.

La ganancia imponible no se calcula únicamente como la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. La legislación española permite deducir determinados gastos y costes asociados a la adquisición y mejora del inmueble, entre ellos:

• Honorarios de agencia inmobiliaria;
• Reformas y mejoras que aumenten el valor de la propiedad (debidamente justificadas mediante facturas);
• Determinados certificados y gastos administrativos obligatorios.

Por este motivo, la ganancia patrimonial efectiva suele ser considerablemente inferior a la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta.

Retención del 3% para No Residentes

Cuando el vendedor no es residente fiscal en España, la legislación obliga al comprador a retener el 3% del precio total de venta y a ingresarlo directamente en la Agencia Tributaria.

Esta cantidad se conoce como:

Retención del 3%

Es importante destacar que esta retención no constituye un impuesto adicional, sino un pago a cuenta del posible Impuesto sobre la Ganancia Patrimonial.

Por tanto, el vendedor recibirá en el momento de la firma:

El 97% del precio de venta acordado

Tras la venta, deberá presentarse la correspondiente declaración fiscal para determinar el importe definitivo a pagar o devolver.

Pueden darse tres situaciones:

• La retención del 3% es superior al impuesto debido → el vendedor podrá solicitar la devolución de la diferencia.
• La retención del 3% es insuficiente → deberá abonarse la cantidad restante.
• No existe ganancia patrimonial → podrá recuperarse la totalidad de la retención practicada.

Plusvalía Municipal

Además del Impuesto sobre la Ganancia Patrimonial, el vendedor puede estar sujeto al pago de la denominada:

Plusvalía Municipal

Su nombre oficial es:

Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)

Este impuesto municipal grava el incremento del valor catastral del suelo urbano durante el período en que el propietario ha sido titular del inmueble.

Tras las modificaciones legislativas introducidas en España en los últimos años, este impuesto únicamente puede exigirse cuando exista una revalorización efectiva del terreno. Si no existe incremento de valor, en muchos casos no habrá obligación de pago.

La cuantía depende de:

• El valor catastral del suelo;
• El período de tenencia de la propiedad;
• Los coeficientes y tipos aprobados por cada ayuntamiento.

Otros Gastos Asociados a la Venta

Dependiendo de las características de la propiedad y de la situación del vendedor, pueden existir otros gastos como:

• Plusvalía Municipal;
• Certificado de Eficiencia Energética;
• Cédula de Habitabilidad o Licencia de Ocupación (cuando proceda);
• Poderes notariales;
• Honorarios legales;
• Gastos administrativos y de documentación;
• Cancelación registral de hipotecas existentes.

Muchos de estos gastos pueden ser considerados deducibles para el cálculo de la ganancia patrimonial.

Venda su Propiedad con Nelemans Housing Solutions

Nelemans Housing Solutions lleva prestando servicios inmobiliarios en la Costa Blanca y Costa Cálida desde 2007 y está registrada como API (Agente de la Propiedad Inmobiliaria).

Nuestro equipo multilingüe ofrece un servicio integral que incluye:

• Valoración profesional de la propiedad;
• Comercialización internacional;
• Gestión de visitas y negociaciones;
• Asesoramiento legal y administrativo;
• Coordinación con abogados, notarios y asesores fiscales;
• Asistencia en todas las obligaciones fiscales posteriores a la venta.

Si está pensando en vender su propiedad en España y desea recibir una valoración profesional o asesoramiento sobre los impuestos y costes asociados a la venta, estaremos encantados de ayudarle.

Nelemans Housing Solutions
Su Agencia Inmobiliaria API en la Costa Blanca y Costa Cálida desde 2007.