Belastingen en Kosten bij de Verkoop van uw Woning in Spanje

Als eigenaar van een woning in Spanje is het belangrijk om vooraf inzicht te hebben in de fiscale gevolgen en bijkomende kosten die gepaard gaan met een verkoop. Nelemans Housing Solutions, sinds 2007 actief aan de Costa Blanca en Costa Cálida en geregistreerd als officieel API-makelaar (Agente de la Propiedad Inmobiliaria), begeleidt u gedurende het volledige verkoopproces en zorgt ervoor dat u volledig op de hoogte bent van uw rechten, verplichtingen en fiscale positie.

Vermogenswinstbelasting (Impuesto sobre la Ganancia Patrimonial)

Wanneer u uw woning verkoopt voor een hoger bedrag dan de fiscale aankoopwaarde, kan er sprake zijn van belastbare vermogenswinst. Voor niet-fiscale inwoners van Spanje bedraagt de belasting momenteel 19% over de gerealiseerde nettowinst.

Bij de berekening van deze winst wordt niet uitsluitend gekeken naar het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs. Ook diverse kosten en investeringen mogen in mindering worden gebracht, zoals:

• Notariskosten bij aankoop;
• Registratiekosten;
• Overdrachtsbelasting (ITP) of BTW (IVA) en zegelrecht (AJD);
• Makelaarskosten bij aankoop en verkoop;
• Kosten van juridische begeleiding;
• Waardevermeerderende verbouwingen en renovaties (met facturen);
• Kosten voor het verkrijgen van verplichte certificaten.

Hierdoor valt de uiteindelijke belastbare winst vaak aanzienlijk lager uit dan veel verkopers verwachten.

Inhouding van 3% voor Niet-Residenten (Retención 3%)

Bent u geen fiscaal inwoner van Spanje, dan is de koper wettelijk verplicht om 3% van de totale verkoopprijs in te houden en af te dragen aan de Spaanse Belastingdienst (Agencia Tributaria).

Dit bedrag is géén extra belasting, maar een voorschot op de uiteindelijk verschuldigde vermogenswinstbelasting.

U ontvangt bij de overdracht dus:

97% van de overeengekomen verkoopprijs

Na de verkoop dient binnen de wettelijke termijn aangifte te worden gedaan bij de Spaanse Belastingdienst.

Mogelijke uitkomsten zijn:

• De 3% inhouding is hoger dan de verschuldigde belasting → u ontvangt een teruggaaf.
• De 3% inhouding is lager dan de verschuldigde belasting → u betaalt het verschil bij.
• Er is geen belastbare winst → u kunt de volledige 3% terugvragen.

Gemeentelijke Meerwaardebelasting (Plusvalía Municipal)

Naast de vermogenswinstbelasting kan de gemeente een belasting heffen over de waardestijging van de grond sinds de aankoop. Deze belasting staat bekend als:

Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)

Ook wel de Plusvalía Municipal genoemd.

Sinds de recente wetswijzigingen in Spanje wordt deze belasting uitsluitend geheven wanneer daadwerkelijk sprake is van een aantoonbare waardestijging van de grond. Indien er geen meerwaarde is gerealiseerd, hoeft er in veel gevallen geen Plusvalía Municipal te worden betaald.

De hoogte van deze belasting verschilt per gemeente en wordt berekend op basis van:

• De kadastrale grondwaarde;
• De duur van het eigendom;
• De gemeentelijke tarieven.

Overige Verkoopkosten

Afhankelijk van de situatie kunnen onder andere de volgende kosten van toepassing zijn:

• Plusvalía Municipal;
• Kosten voor het energielabel;
• Kosten voor een bewoningscertificaat (indien vereist);
• Notariële volmachten;
• Juridische begeleiding;
• Kosten voor het opvragen van documentatie;
• Eventuele kosten voor het opheffen van een hypotheek.

Veel van deze kosten kunnen onder voorwaarden worden meegenomen in de berekening van de fiscale winst.

Verkoopbegeleiding door Nelemans 

Nelemans Housing Solutions is sinds 2007 actief aan de Costa Blanca en Costa Cálida en is geregistreerd als officieel API-makelaar (Agente de la Propiedad Inmobiliaria). Dankzij onze jarenlange ervaring begeleiden wij jaarlijks tientallen internationale verkopers bij een veilige, transparante en fiscaal correcte verkoop van hun woning in Spanje.

Heeft u vragen over de fiscale gevolgen van een verkoop of wilt u een vrijblijvende waardebepaling ontvangen? Ons team staat graag voor u klaar.